Должная (коммерческая) осмотрительность контрагента

Должная (коммерческая) осмотрительность ФНС – это принятие всех необходимых мер для обеспечения безопасности и избегания потенциальных налоговых и репутационных рисков при заключении договоров с «новыми» контрагентами. Стандарт ФНС предполагает проверку деловой репутации, в части возможности исполнения контрагентом условий (предмета) будущего проекта договора.

Нормативно-правовые акты не содержат алгоритмы проверки контрагента, но согласно сложившейся практике и Постановлению Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 процедура должна включать сбор и анализ информации из открытых источников, а также затребовать документы у поставщика товаров или услуг.

Информационные ресурсы для проверки конрагента

Рассмотрим более детально, какими интернет ресурсами возможно воспользоваться самостоятельно:

https://egrul.nalog.ru - запрос ЕГРЮЛ;
https://service.nalog.ru/zd.do - задолженность по налогам;
https://service.nalog.ru/disqualified.do - сведения о дисквалификациях;
www.sudact.ru и www.arbitr.ru – участие в судебных спорах;
focus.kontur.ru - аналитическая проверка по ИНН, ОГРН, Ф.И.О. или названию.

Осмотрительность особенно важна при вступлении в СРО, прохождении лицензирования, аттестации НАКС и лабораторий и в ситуациях, когда есть риск финансовых потерь, юридических проблем или ущерба репутации компании. Она помогает компаниям избежать мошенничества, коррупции и других незаконных действий со стороны третьих сторон, а также принимать взвешенные решения, основанные на полной и точной информации.

В рамках предоставляемых консалтинговых услуг для строительного и проектного бизнеса в Москве и регионах по направлению B2G (государственные и муниципальные организации), ГК Гефест Консалт на постоянной основе получает запросы на представление тех или иных документов подтверждающих репутацию и благонадежность нашей компании.

Перечень документов для проверки должной осмотрительности

Какие документы проверяют при должной осмотрительности:

Учредительные документы: устав, учредительный договор и изменения к ним;
Документы, подтверждающие полномочия директора и главного бухгалтера;
Регистрационные документы: свидетельство о регистрации, постановке на учет в налоговой инспекции;
Правоустанавливающие документы на имущество: свидетельство о праве собственности на недвижимость, договоры аренды и технические паспорта на транспортные средства.

Мы помним, что предпринимательская деятельность осуществляется субъектами на свой страх и риск и прекрасно понимаем вашу позицию. Вышеуказанные документы, вы также можете запросить на актуальную дату заключения договора.